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당사는 주업종이 무역업으로 일본과대리점계약을맺어 중간에서 커미션을 받는
형태의 거래를 하고있습니다.
A라는 일본업체가있고 A-1이라는 일본업체의 한국법인이 한국에있으며,
당사는 그A업체의 대리점계약을 맺었습니다.
제3국에서 발생한 매출에대한 커미션을 받기로 계약을하여 3~4개월분을 취합하여 익월에 수령하는 방식입니다.
외화로 수령하지만 국내A-1의 한국법인으로부터 돈을 송금받으므로 세금계산서를 발행해야한다고하는데요.(매출계산서)
예를들어 9~12월에발생커미션을 1월20일에 송금받을경우 세금계산서 날짜는 12월31일자로 발행을 해야하나요? 아니면 입금일기준 1월20일로 발행해도 될까요?
참고로 A-1의 한국법인에서는 제3국에서 외화송금받은금액을 당사로 재송금하는행위만 발생하므로 예수금으로잡아 출금처리한다고합니다.
그래서 세금계산서는 필요치않다고합니다.
정리하자면
1. 이럴경우 꼭 세금계산서를 발행해야하나요?
2. 계산서를발행할경우 대금입출금이 발생되는시점인 1월20일자로 발행하면 안되나요?
3. 그렇다면 이유는무엇인가요?
바쁘시겠지만 답변부탁드립니다.
DATE : 2008-01-24 17:55 |
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